Czy remont kuchni odliczysz od podatku w 2025?

Redakcja 2025-12-29 06:30 | Udostępnij:

Remontujesz kuchnię i zastanawiasz się, czy faktury za nowe meble czy płytki zmniejszą twój podatek w PIT? Rozumiem tę pokusę – każdy grosz się liczy po takich wydatkach. Wyjaśnię ci dokładnie, dlaczego standardowe prace jak wymiana płytek czy AGD nie kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej, jakie elementy kuchni mogłyby ewentualnie przejść, i jakie warunki musisz spełnić, by urząd skarbowy nie odrzucił odliczenia.

Czy można odliczyć od podatku remont kuchni

Ulga termomodernizacyjna a remont kuchni

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od dochodu wydatki na poprawę efektywności energetycznej budynku. Dotyczy ona wyłącznie prac zmniejszających zużycie energii, a nie kosmetycznych zmian w kuchni. Standardowy remont, taki jak malowanie ścian czy układanie podłogi, nie spełnia kryteriów, bo nie wpływa na izolacyjność termiczną. Fiskus jasno definiuje kwalifikujące materiały i usługi w rozporządzeniu ministra właściwego ds. budownictwa.

W kuchni rzadko trafiają się prace termomodernizacyjne, bo pomieszczenie to skupia się na funkcjonalności, nie na oszczędzaniu ciepła. Na przykład wymiana starych drzwi balkonowych na energooszczędne mogłaby się załapać, jeśli graniczą z kuchnią. Kluczowe jest, by inwestycja poprawiała parametry energetyczne całego domu, mierzone w kWh/m²/rok.

Limit odliczenia wynosi 53 tys. zł na podatnika, ale zwrot podatku zależy od stawki PIT – 17% lub 32%. Dla materiałów z 23% VAT efektywny zwrot to ok. 8,5%. Pamiętaj, że ulga nie łączy się z dotacjami, np. z programu Czyste Powietrze.

Zobacz także: Czy w niedzielę można robić remont w domu jednorodzinnym?

Jakie prace w kuchni kwalifikują się do odliczenia

W kuchni odliczysz głównie inwestycje w izolację lub wentylację mechaniczną z odzyskiem ciepła. Montaż rekuperatora poprawiającego cyrkulację powietrza zmniejsza straty energetyczne. Wymiana okien na modele o współczynniku Uw poniżej 0,9 W/m²K też się kwalifikuje, nawet jeśli wychodzą na kuchnię.

Przykładowe kwalifikujące prace

  • Docieplenie ścian zewnętrznych przylegających do kuchni styropianem lub wełną o współczynniku lambda ≤ 0,035 W/mK.
  • Instalacja paneli fotowoltaicznych zasilających kuchenne AGD energooszczędne.
  • Wymiana grzejnika na model niskotemperaturowy z termostatem.

Takie zmiany wymagają audytu energetycznego przed i po, choć nie zawsze. Sprawdź normy w Warunkach Technicznych dla Budynków.

Dlaczego wymiana mebli kuchennych nie podlega uldze

Meble kuchenne to wydatek czysto estetyczny i funkcjonalny, bez wpływu na efektywność energetyczną. Drewniane szafki czy blaty nie izolują ciepła ani nie zmniejszają strat energii. Ulga termomodernizacyjna pomija wyposażenie ruchome, skupiając się na stałych elementach budynku.

Fiskus odrzuca takie odliczenia, bo brak powiązania z oszczędnością energii. Przykładowo, nowa wyspa kuchenna z kamienia nie poprawia bilansu cieplnego domu. Nawet modne meble z recyklingu nie kwalifikują się.

Zamiast ulgi PIT, szukaj dotacji na ekologiczne materiały, ale to osobna ścieżka.

Odliczenie płytek i AGD w kuchni od podatku PIT

Płytki ceramiczne na podłogę czy ściany nie podlegają odliczeniu, bo służą dekoracji i higienie, nie termomodernizacji. Nawet antypoślizgowe modele nie spełniają kryteriów energetycznych. AGD, jak lodówka klasy A+++ czy indukcyjna kuchenka, też odpada – ulga nie obejmuje urządzeń.

Wyjątek to AGD podłączone do inteligentnego systemu zarządzania energią, ale tylko jeśli całość jest częścią termomodernizacji. Faktury za płytki lądują w koszu ulgowym.

Podsumowując, zero zwrotu za te wydatki w PIT.

Warunki formalne ulgi na remont kuchni

Prace muszą być w budynku będącym własnością lub współwłasnością podatnika. Odliczenie od dochodu opodatkowanego PIT: skala, liniowy 19%, ale nie ryczałt. Wydatki poniesione w roku podatkowym rozliczasz w PIT-37 lub PIT-36.

  • Budynek mieszkalny jednorodzinny lub w spółdzielni.
  • Brak ulgi przy najmie okazjonalnym.
  • Limit 53 tys. zł na osobę, 106 tys. na małżonków.

Nie odliczasz, jeśli nieruchomość jest w budowie lub sprzedaży.

Dokumenty do odliczenia wydatków na kuchnię

Potrzebujesz faktur VAT wystawionych na ciebie z NIP-em. Oświadczenie o stanie energetycznym budynku przed remontem. Dla okien – certyfikaty zgodności z normami.

  • Faktury z opisem prac/materiałów.
  • Dowody zapłaty (przelewy).
  • Audyt energetyczny (jeśli wymagany).

Zachowaj 5 lat na wypadek kontroli.

Częste błędy przy remoncie kuchni i uldze podatkowej

Ludzie mylą ulgę termomodernizacyjną z dawną ulgą remontową, próbując odliczyć płytki. Inni wrzucają AGD bez audytu. Fiskus weryfikuje i koryguje zeznanie.

Brak faktur na swoje nazwisko blokuje ulgę. Ignorowanie limitu prowadzi do nadpłaty. Zawsze sprawdzaj wykaz kwalifikujących prac.

Unikniesz kary, konsultując z księgowym przed PIT-em.

Pytania i odpowiedzi: Czy można odliczyć remont kuchni od podatku?

  • Czy standardowy remont kuchni można odliczyć od podatku dochodowego?

    Nie, wymiana mebli kuchennych, płytek czy AGD w ramach standardowego remontu nie kwalifikuje się do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej. Ulga obejmuje wyłącznie prace poprawiające efektywność energetyczną budynku, takie jak montaż instalacji fotowoltaicznej czy pompy ciepła.

  • Jakie prace w kuchni mogą być odliczone od podatku?

    W kuchni odliczeniu podlegają jedynie wydatki na elementy poprawiające izolację termiczną, np. wymiana okien na modele spełniające normy termoizolacyjne. Standardowe remonty, jak malowanie ścian czy układanie podłóg, nie kwalifikują się do ulgi PIT.

  • Czy ulga remontowa nadal istnieje i pozwala odliczyć kuchnię?

    Nie, ulga remontowa została zniesiona kilka lat temu. Często mylona z ulgą termomodernizacyjną, nie obejmuje już żadnych prac remontowych, w tym w kuchni czy łazience.

  • Jakie warunki trzeba spełnić, aby odliczyć ulgę termomodernizacyjną?

    Prace muszą być udokumentowane fakturami VAT wystawionymi na podatnika, dotyczyć budynku będącego jego własnością lub współwłasnością, a odliczenie rozlicza się w PIT-37 za rok poniesienia wydatków. Limit ulgi to 53 tys. zł na podatnika, z zwrotem zależnym od stawki PIT (np. 17% lub 32%).